Ngày 6/12, Tòa án nhân dân thành phố Hà Nội đã mở phiên tòa xét xử sơ thẩm vụ án trốn thuế xảy ra tại Công ty trách nhiệm hữu hạn thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam (gọi tắt là Công ty Việt Nam Credit).
Ba bị cáo phải ra trước vành móng ngựa trong vụ án này gồm: Lê Đình Quản (sinh năm 1981, Giám đốc Công ty Việt Nam Credit), Phạm Thị Phương (sinh năm 1982, kế toán trưởng Công ty Việt Nam Credit), Nguyễn Thị Oanh (sinh năm 1988, thủ quỹ Công ty Việt Nam Credit) bị Viện Kiểm sát nhân dân thành phố Hà Nội truy tố về tội trốn thuế, theo quy định tại Điều 161, khoản 3 – Bộ luật Hình sự.
Ba luật sư có mặt tại phiên tòa tham gia bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho các bị cáo gồm: Luật sư Nguyễn Đình Hưng và Vũ Thị Kim Ngọc (bào chữa cho bị cáo Lê Đình Quản), luật sư Hà Huy Sơn (bào chữa cho bị cáo Nguyễn Thị Oanh). Bị cáo Phạm Thị Phương không mời luật sư bào chữa.
Theo cáo trạng được kiểm sát viên giữ quyền công tố trình bày trước tòa, Công ty trách nhiệm hữu hạn thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam do Lê Đình Quản là giám đốc và là người chịu trách nhiệm trước pháp luật. Quá trình thực hiện nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước, trong 4 năm (năm 2008-2011), Lê Đình Quản đã chỉ đạo Phạm Thị Phương (kế toán trưởng của công ty) lập khống các hợp đồng môi giới thương mại, chứng từ và sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng khống. Quản còn chỉ đạo Nguyễn Thị Oanh (thủ quỹ công ty) ký hợp thức toàn bộ các phiếu thu, chi tiền mặt, để tăng chi phí quản lý doanh nghiệp, nhằm trốn thuế thu nhập doanh nghiệp.
Tổng số chi phí khống Công ty trách nhiệm hữu hạn thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam đã kê khai và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 8,2 tỷ đồng. Trong đó, lập khống 291 hợp đồng thuê chuyên gia là hơn 5 tỷ đồng (năm 2009 là 1,6 tỷ đồng; năm 2010 là 1,565 tỷ đồng; năm 2011 là 1,85 tỷ đồng); sử dụng 121 hóa đơn giá trị gia tăng khống là 2,2 tỷ đồng (năm 2008 là hơn 347 triệu đồng; năm 2009 là hơn 323 triệu đồng; năm 2010 là 407,1 triệu đồng và năm 2011 là hơn 1,1 tỷ đồng). Ngoài ra, trong hợp đồng bán căn hộ tại tòa nhà Tổ hợp Sky City Tower ở 88 Láng Hạ (quận Đống Đa, Hà Nội), Quản chỉ khai trên sổ sách của Công ty về số tiền khách hàng chuyển khoản mua căn hộ này là 3,5 tỷ đồng. Số tiền mua căn hộ còn lại là 948 triệu đồng được Quản trực tiếp nhận, để ngoài sổ sách nhằm trốn thuế thu nhập doanh nghiệp.
Cáo trạng truy tố của Viện Kiểm sát nêu rõ, tổng số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp đã trốn là hơn 2 tỷ đồng, trong đó: năm 2008 là 97,2 triệu đồng; năm 2009 là 480,8 triệu đồng; năm 2010 là 730 triệu đồng và năm 2011 là 756,9 triệu đồng. Trong số tiền thuế trốn nêu trên, Quản phải chịu trách nhiệm hình sự về toàn bộ thuế đã trốn là hơn 2 tỷ đồng, còn Phương và Oanh chịu trách về số tiền trốn thuế trong việc ký hợp đồng thuê chuyên gia và mua bán hóa đơn giá trị gia tăng là hơn 1,8 tỷ đồng.
Trước khi phiên tòa được đưa ra xét xử, gia đình bị cáo Quản đã tự nguyện nộp tiền khắc phục hậu quả là 210 triệu đồng.
Tại phiên tòa, cả 3 bị cáo đã thừa nhận toàn bộ hành vi phạm tội giống như cáo trạng đã nêu và xin được hưởng lượng khoan hồng của pháp luật. Các luật sư đưa ra một số luận điểm để xin giảm nhẹ mức phạt tiền đối với các bị cáo. Tuy nhiên, do xét đây là hành vi bị pháp luật nghiêm cấm nên Hội đồng xét xử cho rằng không có cơ sở để xem xét, giảm nhẹ mức phạt tiền.
Hội đồng xét xử nhận định: Ba bị cáo đã cùng nhau câu kết, thực hiện hành vi trốn thuế thu nhập doanh nghiệp. Bị cáo Lê Đình Quản là giám đốc công ty, là người chịu trách nhiệm trước pháp luật, với vai trò quản lý của mình Quản đã chỉ đạo 2 đồng phạm thực hiện hành vi gian dối và được hưởng số tiền trốn thuế nên Quản bị xác định là đóng vai trò chủ mưu. Bị cáo Phương là người thực hiện tích cực, giữ vai trò thứ 2 trong vụ án. Còn bị cáo Oanh cũng là người thực hiện, nhưng ở mức độ thấp hơn bị cáo Phương.
Sau khi xem xét toàn bộ vụ án, cân nhắc các tình tiết tăng nặng giảm nhẹ cho các bị cáo, Hội đồng xét xử cho rằng cần áp dụng mức án phạt tù có thời hạn đối với bị cáo Quản và Phương để cách ly bị cáo ra khỏi cộng đồng xã hội trong một thời gian mới phù hợp với mức độ phạm tội và có tác dụng giáo dục, răn đe và phòng ngừa chung.
Trên cơ sở đó, Tòa đã kết luận 3 bị cáo Lê Đình Quản, Phạm Thị Phương, Nguyễn Thị Oanh cùng phạm tội trốn thuế theo quy định tại Điều 161, khoản 3 – Bộ luật Hình sự. Tòa tuyên án phạt: Bị cáo Lê Đình Quản lĩnh án 28 tháng tù giam. Phạm Thị Phương lĩnh 7 tháng tù giam, cùng với 8 tháng tù của bản án trước đó cũng về tội trốn thuế, tổng hợp hình phạt chung là 15 tháng tù giam. Bị cáo Nguyễn Thị Oanh bị phạt 6 tháng tù cho hưởng án treo, thời gian thử thách là 12 tháng.
Ngoài ra, Tòa còn tuyên buộc Công ty trách nhiệm hữu hạn thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam có nghĩa vụ truy nộp hơn 2 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp đã trốn trong 4 năm (từ 2008-2011). Hội đồng xét xử còn quyết định áp dụng hình phạt bổ sung theo quy định tại Điều 161, khoản 4 – Bộ luật Hình sự, phạt 2 lần số tiền thuế đã trốn đối với Công ty trách nhiệm hữu hạn thông tin tín nhiệm và xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam với số tiền là hơn 4,1 tỷ đồng để xung công quỹ Nhà nước. Số tiền 210 triệu đồng do gia đình bị cáo Quản đã tự nguyện nộp khắc phục một phần hậu quả trước đó được giảm trừ vào số tiền bị truy nộp nói trên./.
