Bộ Tài chính vừa ban hành Thông tư số09/2010/TT-BTC (Thông tư 09) hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trườngchứng khoán.
Theo đó, bắt đầu từ ngày 1/3/2010, việc công bố thông tin của cáctổ chức, cá nhân liên quan trên thị trường chứng khoán sẽ áp dụng thực hiện theoqui định của Thông tư.
Thông tư này thay thế Thông tư số 38/2007/TT-BTC (Thông tư 38) ngày18/4/2007 của Bộ Tài chính về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán vàđược coi là qui phạm pháp luật chặt chẽ hơn, có nhiều điểm qui định mới so vớitrước đây, nhằm đẩy mạnh tính minh bạch thông tin trên thị trường chứng khoán.
So với Thông tư 38, đối tượng công bố thông tin tại Thông tư 09 được bổsung “tổ chức đăng ký giao dịch,” do đó bao gồm công ty đại chúng, tổ chức pháthành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giaodịch, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán, SởGiao dịch chứng khoán và người có liên quan.
Các đối tượng công bố thông tin nêu trên (trừ cá nhân) phải lập trangthông tin điện tử với đầy đủ các chuyên mục về quan hệ cổ đông, trong đó phải cóđiều lệ công ty, quy chế quản trị nội bộ, báo cáo thường niên, báo cáo tài chínhđịnh kỳ phải công bố theo quy định và các vấn đề liên quan đến kỳ họp Đại hộiđồng cổ đông.
Ngoài ra, trang thông tin điện tử phải thường xuyên cập nhật các thông tinphải công bố theo quy định tại Thông tư này. Các đối tượng khi thực hiện công bốthông tin phải đồng thời báo cáo Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứngkhoán.
Đối với việc công bố báo cáo tài chính, tổ chức niêm yết phải công bố báocáo tài chính năm đã được kiểm toán, báo cáo tài chính bán niên (6 tháng đầunăm) đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán và báo cáo tài chính quý. Trongtrường hợp lợi nhuận sau thuế của kỳ báo cáo biến động từ 10% trở lên so vớicùng kỳ năm trước, doanh nghiệp niêm yết phải giải trình thay vì doanhnghiệp phải giải trình khi kết quả kinh doanh giữa 2 kỳ báo cáo biến động từ 5%trở lên như Thông tư 38.
Thông tư 09 cũng quy định các tổ chức niêm yết phải báo cáo giải trình khicổ phiếu tăng trần hoặc giảm sàn 10 phiên liên tiếp hoặc là tăng trần hoặc giảmsàn 5 phiên liên tiếp mà không theo xu thế chung của thị trường, thay vì các tổchức niêm yết phải giải trình khi cố phiếu tăng trần hoặc giảm sàn 5 phiên liêntiếp như trước đây.
Đối với công ty chứng khoán, Thông tư 09 quy định hàng quý, các công tychứng khoán phải công bố thông tin về danh mục và giá các loại chứng khoán chưaniêm yết mà công ty làm môi giới giao dịch trong vòng 10 ngày đầu tháng tiếptheo trên trang thông tin điện tử và các ấn phẩm của công ty.
Trong trường hợp các đối tượng công bố thông tin không thể thực hiện đúngthời hạn vì những lý do bất khả kháng, phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước,Sở Giao dịch chứng khoán và phải thực hiện công bố thông tin ngay sau khi sựkiện bất khả kháng đã được khắc phục. Việc tạm hoãn công bố thông tin phải đượccông bố trên phương tiện của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch chứng khoán và tổ chức công bố thông tin, trong đó nêu rõ lý do củaviệc tạm hoãn.
Một điểm được qui định mới tại Thông tư 09 cũng đáng lưu ý là việc quyđịnh công ty đại chúng phải công bố thông tin về việc chào bán chứng khoán vàtiến độ sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán chứng khoán ra công chúng nhằm đảmbảo cho nhà đầu tư có thể giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn huy động./.
Theo đó, bắt đầu từ ngày 1/3/2010, việc công bố thông tin của cáctổ chức, cá nhân liên quan trên thị trường chứng khoán sẽ áp dụng thực hiện theoqui định của Thông tư.
Thông tư này thay thế Thông tư số 38/2007/TT-BTC (Thông tư 38) ngày18/4/2007 của Bộ Tài chính về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán vàđược coi là qui phạm pháp luật chặt chẽ hơn, có nhiều điểm qui định mới so vớitrước đây, nhằm đẩy mạnh tính minh bạch thông tin trên thị trường chứng khoán.
So với Thông tư 38, đối tượng công bố thông tin tại Thông tư 09 được bổsung “tổ chức đăng ký giao dịch,” do đó bao gồm công ty đại chúng, tổ chức pháthành thực hiện chào bán trái phiếu ra công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giaodịch, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán, SởGiao dịch chứng khoán và người có liên quan.
Các đối tượng công bố thông tin nêu trên (trừ cá nhân) phải lập trangthông tin điện tử với đầy đủ các chuyên mục về quan hệ cổ đông, trong đó phải cóđiều lệ công ty, quy chế quản trị nội bộ, báo cáo thường niên, báo cáo tài chínhđịnh kỳ phải công bố theo quy định và các vấn đề liên quan đến kỳ họp Đại hộiđồng cổ đông.
Ngoài ra, trang thông tin điện tử phải thường xuyên cập nhật các thông tinphải công bố theo quy định tại Thông tư này. Các đối tượng khi thực hiện công bốthông tin phải đồng thời báo cáo Ủy ban chứng khoán Nhà nước, Sở giao dịch chứngkhoán.
Đối với việc công bố báo cáo tài chính, tổ chức niêm yết phải công bố báocáo tài chính năm đã được kiểm toán, báo cáo tài chính bán niên (6 tháng đầunăm) đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán và báo cáo tài chính quý. Trongtrường hợp lợi nhuận sau thuế của kỳ báo cáo biến động từ 10% trở lên so vớicùng kỳ năm trước, doanh nghiệp niêm yết phải giải trình thay vì doanhnghiệp phải giải trình khi kết quả kinh doanh giữa 2 kỳ báo cáo biến động từ 5%trở lên như Thông tư 38.
Thông tư 09 cũng quy định các tổ chức niêm yết phải báo cáo giải trình khicổ phiếu tăng trần hoặc giảm sàn 10 phiên liên tiếp hoặc là tăng trần hoặc giảmsàn 5 phiên liên tiếp mà không theo xu thế chung của thị trường, thay vì các tổchức niêm yết phải giải trình khi cố phiếu tăng trần hoặc giảm sàn 5 phiên liêntiếp như trước đây.
Đối với công ty chứng khoán, Thông tư 09 quy định hàng quý, các công tychứng khoán phải công bố thông tin về danh mục và giá các loại chứng khoán chưaniêm yết mà công ty làm môi giới giao dịch trong vòng 10 ngày đầu tháng tiếptheo trên trang thông tin điện tử và các ấn phẩm của công ty.
Trong trường hợp các đối tượng công bố thông tin không thể thực hiện đúngthời hạn vì những lý do bất khả kháng, phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước,Sở Giao dịch chứng khoán và phải thực hiện công bố thông tin ngay sau khi sựkiện bất khả kháng đã được khắc phục. Việc tạm hoãn công bố thông tin phải đượccông bố trên phương tiện của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch chứng khoán và tổ chức công bố thông tin, trong đó nêu rõ lý do củaviệc tạm hoãn.
Một điểm được qui định mới tại Thông tư 09 cũng đáng lưu ý là việc quyđịnh công ty đại chúng phải công bố thông tin về việc chào bán chứng khoán vàtiến độ sử dụng vốn thu được từ đợt chào bán chứng khoán ra công chúng nhằm đảmbảo cho nhà đầu tư có thể giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn huy động./.
Thùy Dương (Vietnam+)
